الضرائب في تركيا تشمل جميع الأفراد من مواطنين ومقيمين سواءً كانوا عمال أو حرفيين أو موظفين أو ذوي الدخل المحدود أو تجار ومستثمرين ورجال أعمال، مع اختلاف درجات وقيم الضرائب المستحقة الشهرية والسنوية والتي تشمل كافة القطاعات التجارية والاقتصادية.
جدول المحتوى:
ثالثاً-ضرائب الثروة والممتلكات في تركيا ضرائب التملك العقاري في تركيا ضرائب السيارات ضريبة المواريث والهبات
ما المقصود بالضرائب؟
هي عبارة عن رسوم تفرض الحكومات على شعوبها في كافة دول العالم لقاء خدمات مُختلفة ومتنوعة ومتفرعة بحسب القطاعات الخدمية في المجالات الاقتصادية وتشكل ضلعاً رئيسياً في ميزانية الاقتصادات المحلية للدول.
الضرائب في تركيا:
تعتبر الضرائب في تركيا تنافسية ومنخفضة قياساً بالضرائب المفروضة في الدول الأخرى لاسيما الدول الأوروبية، إذ تهدف السلطات من تخفيض الضرائب الإبقاء على مستوى الرفاهية لدى مواطنيها والحفاظ على قيمة الناتج القومي السنوي للفرد وتطويره من أجل الاحتفاظ بعضويتها لدى مجموعة العشرين الدولية بالإضافة إلى تشجيع المستثمرين الأجانب إلى القدوم لتركيا وطرح استثماراتهم دون أن تشكل الضرائب حواجز تمنعهم من الدخول إلى السوق التركي.
أنواع الضرائب في تركيا:
هُناك ثلاث أنواع للضرائب في تركيا ويتفرع كل منها إلى عدة أنواع فرعية سيتم الحديث عنها جميعاً والأنواع الرئيسية هي:
ضرائب الدخل.
ضرائب النفقات.
ضرائب الثروة والتملك.
أولاً-ضرائب الدخل في تركيا:
ضريبة دخل الفرد.
ضريبة دخل الشركات.
وتعتمد ضرائب الدخل في تركيا على عاملين رئيسيين هما:
عناصر وموارد الدخل.
صافي قيمة الدخل.
ضريبة دخل الفرد في تركيا:
يُحدد مبلغ المكاسب والعائدات التي يحصل عليها الفرد بشكلٍ صافي خلال عامٍ واحد، وهُناك عناصر يتم احتساب دخل الفرد بموجبها وهي:
الأرباح التجارية.
الأرباح الزراعية.
الراتب أو الأجر الشهري.
دخل الخدمات المُستقلة غير المُقيدة براتب شهري.
دخل عائدات الأملاك غير المنقولة (العقارات المؤجرة).
دخل عائدات الأملاك المنقولة (الاستثمارات المالية)
مكاسب وعائدات أخرى.
بالنسبة للأتراك والمُقيمين في تركيا لُمدة تزيد عن 6 أشهر في السنة فيتم احتساب دخلهم وعناصر الدخل والكسب الموجودة داخل وخارج تركيا بهدف احتساب الضرائب الفردية، أما المُقيمين خارج تركيا والذين لا يقضون مدة 6 أشهر خلال السنة داخل البلاد فهؤلاء يتم احتساب مصادر دخلهم الموجودة داخل تركيا فقط.
ضريبة دخل المؤسسات والشركات في تركيا:
يتم فرض الضرائب على الكيانات القانونية التي تُمثل الشركة ويتم احتساب المُكلفين بالضرائب في تركيا الخاصة بدخل الشركات وفقاً للآتي:
شركات.
جمعيات.
مُنشآت اقتصادية عامة.
مُنشآت اقتصادية مملوكة من قبل المؤسسات والجمعيات.
مشاريع مُشتركة.
يتراوح مُعدل ضريبة الدخل على الشركات ذات الأرباح التجارية بين 20 و 22% ولكن الحكومة التركية تعتمد في الغالب على النسبة الأخفض.
إن مُعدل الضريبة على دخل الشركات المُقيمة في تركيا هو 15% وتُسدد عند توزيع الأرباح على الأفراد والمُساهمين في الشركة.
وبالنسبة للشركات غير المُقيمة في تركيا تخضع لضريبة دخل بنسبة 15% وتُدفع عند تحويل الأرباح للمقرات الرئيسية في تركيا، ولا تُطبق هذه الضريبة إلا على الأرباح بعد التوزيع أو التحويل ولا يدخل رأس المال في احتساب قيمة الضريبة وإنما فقط الأرباح.
ثانياً- ضرائب النفقات في تركيا:
ضريبة القيمة المُضافة VAT:
تُطبق هذه الضريبة على البضائع والخدمات ذات الطابع التجاري والصناعي والزراعي والحرفي المُستقل والبضائع والخدمات المُستوردة من خارج تركيا "الواردات" وعلميات تسليم البضائع والخدمات، ولضريبة القيمة المُضافة 3 نسب وهي: إما 1% أو 8% أو 18%، ويُمكن أن يحصل المُستثمر على إعفاءات من سداد هذه الضرائب في الحالات التالية:
البضائع والخدمة المصدرة لخارج تركيا.
خدمات التجوال داخل تركيا التي تُقدم للعملاء غير المُقيمين والقادمين من خارج تركيا ولكن بشرط المُعاملة بالمثل من قبل دولة المُقيم بحسب اتفاقيات التجوال الدولية.
المُصنعون داخل المناطق الحُرّة.
نشاطات التنقيب عن النفط.
خدمات الموانئ والمطارات التي تُقدم للسفن والطائرات.
الآليات والمعدّات المُستوردة في نطاق شهادات الاستثمار.
النقل العابر (الترانزيت).
عمليات تسليم البضائع والخدمات التي يقوم بها الدبلوماسيين وممثلو القنصليات الأجنبية بشرط وجود المُعاملة بالمثل وكذلك بالنسبة للمُنظمات الدولية الخاضعة للإعفاء الضريبي ولموظفيها.
معاملات التأمين والمصارف.
ضريبة الاستهلاك الخاصة SCT:
يوجد 4 مجموعات أساسية للمُنتجات التي تخضع لضريبة الاستهلاك الخاصة وبقيم ومعدلات ضريبية مُختلفة وهي:
المُنتجات البترولية.
المركبات بأنواعها.
المُنتجات التبغية والمشروبات الكحولية.
المُنتجات الترفيهية.
وتُدفع هذه الضريبة لمرة واحدة فقط.
ضريبة المُعاملات المُصرفية ومعاملات التأمين:
يُطبق هذا النوع من الضرائب على الدخل المُكتسب من المصارف وبالأخص فوائد القروض المصرفية، والحد الأعلى لها يصل إلى 5% وضريبة الفائدة على مُعاملات الإيداع المصرفي هي 1% ولا توجد ضريبة على مُعاملات صرف العملات الأجنبية منذ العام 2008.
ضريبة الدمغة:
هي نوع من أنواع الضرائب المفروضة على المُعاملات التي تتضمن وثائق أو أوراق مكتوبة وغالباً ما تكون عبارة عن رسم مُعيّن مُقابل طابع يتم إلصاقه على الوثيقة، ويتم تطبيقها على عدد كبير من الوثائق مثل العقود وأوراق الدفع والمُساهمات الرأسمالية أثناء تأسيس الشركة وكذلك البيانات المالية والحسابية كجدول الرواتب والأجور وكذلك تدخل بعض الخطابات في ضرائب الدمغة كخطابات الاعتماد والضمان وغيرها.
تُحسب قيمة ضريبة الدمغة إنا بشعر ثابت ومُحدد لبعض الوثائق أو بقيمة تتراوح بين 0.189% و0.948% أي أقل من 1%.
ثالثاً-ضرائب الثروة والممتلكات في تركيا:
ضرائب التملك العقاري في تركيا:
المباني والشقق والقروض العقاري تتراوح بين 0.1% و0.6%
حماية الممتلكات الثقافية غير المنقولة (المباني الثقافية) 10%.
ضرائب السيارات:
تتعلق بنقطتين أساسيتين (عمر السيارة، قدرة المُحرك) ويتم تحديد قيمة الضريبة بشكل مُختلف كل عام
ضرائب المواريث والهبات:
تتراوح بين 1% و 30%.
ما هي الحوافز الضريبية في تركيا؟
بدأت تركيا منذ العام 2012 تطبيق نظام الحوافز الضريبية تشجيعاً للاستثمارات الأجنبية والتركية والمميز في الحوافز الضريبية الاستثمارية في تركيا أنها تطبق على الأتراك والأجانب على حدٍ سواء، وتُطبق تركيا 4 أنظمة مُختلفة للحوافز الضريبية وهي:
النظام العالمي.
النظام الإقليمي.
النظام واسع النطاق.
النظام الاستراتيجي.
هل تُفرض على الأجانب في تركيا ضرائب إضافية؟
من أبرز الشائعات التي تنتشر بين الحين والآخر أن تركيا تفرض المزيد من الضرائب على الأجانب المُقيمين في أراضيها وهذا الأمر غير صحيح، إذ أن ذات الضرائب المفروضة على الأتراك من أفراد وشركات مفروضة على الأجانب دون أي زيادة أو نُقصان
كيف يتم حساب الضرائب في تركيا؟
تتراوح قيمة الضريبة على دخل الفرد في تركيا بين 15 و 35% من قيمة الدخل.
وفيما يلي جدول لأسعار الضرائب في تركيا على دخل الأفراد:
قيمة الدخل | نسبة الضريبة |
14800 ليرة تركية | 15% |
من 14801 ليرة حتى 34000 ليرة | 20% |
34001 ليرة حتى 120000 ليرة | 27% |
أكثر من 120000 ليرة | 35% |
كيف تحسب نسبة الضرائب؟
تحتسب الضريبة عبر تحويل النسبة المئوية المحددة للضريبة إلى رقم عشري، على سبيل المثال فإن ضريبة الـ 15% يتم حسابها عرب تحويل نسبة الضريبة إلى 0.15، وتقوم بضرب الرقم العشري في قيمة المنتج أو الدخل المراد معرفة قيمة الضريبة له.
كم ضريبة المشتريات في تركيا؟
يوضح الجدول التالي طريقة حساب ضريبة المشتريات في تركيا:
الضريبة | الضريبة الحالية | الوحدة | سريان الضريبة |
معدل ضريبة الدخل في تركيا | 40 | في المائة | ديسمبير 2023 |
معدل ضرائب الشركات | 23 | في المائة | ديسمبير 2023 |
معدل ضريبة المبيعات | 18 | في المائة | ديسمبير 2023 |
هذا المقال مكتوب من قبل فريق كتابة المحتوى في " TDA تركيا شقة الأحلام | كاميران" ، إذا أردت أن تعرف أكثر عن محتوانا وما نُقدمه من خدمات ( اضغط هنا )